[2026] Как блогеру открыть Google adsense, получать доход от Youtube и платить налоги – выбор страны для регистрации аккаунта adsense, вывод денег в Россию, медиасети
[Статья обновлена и актуальна согласно нашей практике с клиентами на 2026 год и будет регулярно обновляться и далее]
Всех приветствую, друзья! Меня зовут Васильев Дмитрий, я адвокат.
С 2014 г я занимаюсь настройкой легальных схем ведения онлайн бизнеса и получения онлайн доходов, консультирую по вопросам международного налогового планирования, валютного законодательства, криптовалюты, помогаю с подбором юрисдикции для регистрации бизнеса.
Более подробная информация обо мне на моем сайте и в профиле Правовед.ру. Для индивидуального разбора и решения Ваших правовых задач обращайтесь ко мне лично в телеграм, whatsapp или max, либо оставляйте заявку на моем личном сайте. Буду рад помочь!
В рамках данной статьи мы разберем вопросы открытия аккаунта в Adsense в 2026 году и построения легальной модели получения доходов от Youtube.
Получение дохода с рекламы на Youtube возможно в 2 вариантах:
- получение дохода блогером от youtube через google adsense.
- получение дохода блогером от youtube через партнерские сети.
Что касается медиасетей, то большинство из них в 2026 году выводят деньги:
- в криптовалюте. На счет этого варианта у меня есть статья Как ИП платить налоги с криптовалюты на УСН с 2026 года (статья с сайта).
- через иностранные платежные системы. У меня есть отдельная статья, в частности о том, как открыть аккаунт payoneer в 2026 году из РФ (статья с сайта).
- на иностранный банковский счет (редкий случай). Также делали статью про этот вариант.
Схема легализации и оплаты налогов напрямую зависит от способа получения платежей от медиасетей Youtube. В деталях обсудим далее.
Что касается получения дохода с рекламы от google adsense, то в основном такие доходы получают:
- блогеры Youtube.
- разработчики с рекламы в мобильных приложениях.
- разработчики с рекламы на интернет сайтах.
Мы обсудим сразу все эти 3 варианта.
1. В какой стране россиянину открыть аккаунт в Google Adsense в 2026 году? В каких странах будет 0% (нулевой налог у источника) из США при заполнении W-8BEN?
Один из ключевых факторов, который влияет на выбор страны для регистрации аккаунта в Google Adsense — это ставка налога у источника (withholding tax), который Google удерживает при выплате дохода.
Как это работает: Google является американской компанией и при выплате доходов (роялти) авторам контента обязан удерживать налог в пользу США. Если вы откроете аккаунт в стране, у которой нет соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с США, то Google удержит с вашего дохода налог по ставке 30%. То есть из каждых заработанных 1 000 долларов вы получите только 700 — и это ещё до уплаты налогов в стране вашего налогового резидентства.
Именно поэтому выбор страны для аккаунта Adsense — это не формальность, а решение, которое напрямую влияет на сумму, которую вы получите на руки.
Список налоговых соглашений США и сами соглашения с их условиями можно посмотреть на сайте IRS.
Здесь есть важный нюанс. У ряда стран постсоветского пространства нет своих налоговых соглашений с США, но до сих пор действует налоговое соглашение, заключённое между США и Советским Союзом в 1973 году (Convention between the USA and the USSR on Matters of Taxation). По этому соглашению ставка налога у источника по роялти составляет 0%.
Отмечу, что 0% по роялти - это вообще редкое условие, чаще всего даже с европейскими странами у США условия о 10%, а то и 15% по роялти.
Список стран, при регистрации adsense в которых у Вас в США будет удерживаться налог по ставке 0% включает Армению, Киргизию и Грузию.
Казахстан в этот список не входит, так как у него есть свое собственное налоговое соглашение с США и там ставка у источника по роялти 10% (что тоже неплохо).
Таким образом, это делает Киргизию, Армению и Грузию особенно привлекательными для блогеров и разработчиков, получающих доход через Google Adsense — вы получаете 100% заработанной суммы без удержания американского налога, а дальше платите налоги только по ставкам той страны, в которой Вы зарегистрированы как ИП или где у Вас компания.
На практике вариантов больше. Например, у Гонконга нет своего соглашения с США и вроде как в США 30% должны удерживать. Но по факту у меня есть клиенты, кто получает платежи от Adsense на свою компанию в Гонконге и деньги им поступают не от компании из США, а от сингапурской компании и налог у источника у них тоже не удерживается - сумма поступает целиком.
2. Что нужно россиянину для регистрации аккаунта в Adsense в 2026 г через Киргизию, Армению или Грузию?
Здесь есть два основных варианта.
Первый вариант — регистрация ИП в одной из указанных стран. Это наиболее распространённый путь, однако важно понимать, что просто зарегистрировать ИП будет недостаточно для открытия аккаунта в Adsense.
В 2026 году Google при регистрации аккаунта требует подтверждение того, что вы действительно связаны со страной, на которую открываете аккаунт. На практике это означает, что помимо регистрации ИП вам потребуется также получить ВНЖ в соответствующей стране.
Звучит сложно, но на практике ничего страшного в этом нет — у нас эти задачи поставлены на поток. Переезжать никуда не нужно, мы спокойно регистрируем ИП, получаем ВНЖ, после чего регистрируем аккаунт в Adsense. Все можно сделать под ключ.
Второй вариант — регистрация полноценной компании (ООО, ТОО и т.п.) в одной из перечисленных стран. Этот вариант тоже рабочий, но нужно учитывать, что с точки зрения налогов он получается менее выгодным — ставки налогов для компаний, как правило, выше, чем для ИП на упрощённых режимах, плюс добавляется обязательный бухгалтерский учёт и более сложная отчётность.
Поэтому если говорить о моей практике, то в подавляющем большинстве случаев мы с клиентами идём именно по первому варианту — через регистрацию ИП.
На эту тему у меня была отдельная подробная статья - В какой стране в 2026 году открыть ИП россиянину для получения платежей от иностранных заказчиков (работодателей)?
Кратко с информацией можно ознакомиться в таблице:
Отдельно можно сравнить Гонконг, ОАЭ и Сингапур, но это уже для более крупных проектов:
3. Как выводить (на счет в каком банке) деньги из Google Adsense (с рекламы в Youtube, рекламы в приложениях, на сайтах) и переводить их в Россию в 2026 году?
Напрямую вывести деньги из Google Adsense в Россию естественно нельзя. Кроме того, у Google есть требование, чтобы денежные средства поступали на банковский счёт именно в той стране, на которую зарегистрирован аккаунт Adsense.
То есть если аккаунт зарегистрирован на Армению — деньги должны приходить на счёт в армянском банке, если на Киргизию — в киргизском.
Поэтому схема вывода денег в Россию в основном состоит из трёх этапов:
А) Выводим денежные средства из Google Adsense на иностранный банковский счёт в стране регистрации аккаунта.
Б) Конвертируем полученную валюту в рубли.
В) Переводим рубли в Россию на российский банковский счёт.
Важный момент — на этапе конвертации очень сильно влияют курсы, которые предлагает банк. В среднем банки СНГ позволяют конвертировать валюту в рубли с потерями порядка 3% относительно средних курсов Forex. Однако мы знаем варианты, при которых потери на конвертации составляют порядка 1,5%, а в определенных случаях даже меньше — на больших оборотах разница получается весьма существенной.
Отдельно стоит сказать про Грузию. С Грузии перевести деньги напрямую в Россию сложно (возможно, но сложно и курсы плохие). На практике это делается либо через криптовалюту, либо через дополнительный транзитный перевод на счёт в другой стране (например, в Казахстане), что добавляет лишний этап и дополнительные потери на конвертации.
Именно по этой причине для регистрации аккаунта Adsense и вывода средств мы в основном выбираем Армению либо Киргизию — из этих стран перевод рублей в Россию работает значительно проще и дешевле.
4. Как блогеру в 2026 году выводить деньги с партнерских сетей Youtube (медиасетей) через криптовалюту (USDT), payoneer, Paypal и другие платежные системы, банковские счета?
Что касается криптовалюты, то подробно этот вопрос мы разбирали в моей статье Можно ли в 2026 году законно получать оплату в криптовалюте (USDT, биткоин) и платить налоги в России легально?
Что касается вопроса про платежные системы, то они используются реже, но все же и их разберем. Основные сложности заключаются в том, что в России запрещены расчеты через иностранные платежные системы:
Абзац 6 ч.4 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за исключением приема таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности...
Обращаем внимание на формулировку «на территории Российской Федерации».
Если мы получаем платежи от иностранной компании через Payoneer, деньги напрямую из Payoneer в Россию не выводятся, то можно ли говорить, что мы через Payoneer ведем расчеты на территории Российской Федерации?
Скорее нет, хотя если Вы при этом физически находитесь в России, то теоретически возможен вариант, что кто-то Вам предъявит претензии формата «ты принял оплату через Payoneer за услуги, оказанные на территории РФ».
В 2023 году также вышло Официальное разъяснение Банка России от 29.06.2023 N 4-ОР "О применении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями ..." в части зачисления резидентами денежных средств на зарубежные счета и иностранные электронные средства платежа", из которого следует, что:
принимать платежи можно вообще куда угодно – на любые счета и счета в платежных системах.
Тем не менее, поскольку у нас уже были кейсы, когда давали одни разъяснения, а затем давали пояснения, что «в предыдущих пояснениях имелось ввиду другое и на самом деле нельзя», у меня есть некий скепсис в отношении толкования данных разъяснений как «можно вообще все», поэтому в основном стараемся выбирать более безопасные варианты, если клиент живет в РФ.
4. Как платить налоги с дохода от Youtube и рекламы в Google Adsense (мобильные приложения и сайты) в России в 2026 году?
Важно понимать: даже если вы открыли ИП в другой стране (Армении, Киргизии, Грузии и т.д.), но остаётесь налоговым резидентом России (проводите в России 183 дня и более за календарный год), у вас в любом случае возникает обязанность отчитываться перед ФНС РФ за свои мировые доходы. Иностранное ИП не освобождает вас от российских налогов.
Проблема зачёта налогов
Казалось бы, логично: заплатил налог в одной стране — зачёл его в другой. Для этого и существуют соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). Однако на практике зачёт в нашем случае, как правило, не работает.
Дело в том, что при работе как ИП в упомянутых странах, мы выбираем почти всегда упрощённые налоговые режимы (налог с оборота, единый налог и т.п.), а СИДН распространяется только на классические налоги — налог на прибыль и НДФЛ.
Результат: вы платите налог в стране регистрации ИП, а затем платите полный налог в России со всей суммы дохода иностранного ИП. Оплаченный за рубежом налог в РФ не вычитается.
Как в России платить налог с дохода иностранного ИП?
Если ничего не предпринимать, доход от иностранного ИП в России будет облагаться как обычный доход физического лица — по прогрессивной шкале НДФЛ от 13% до 22%. Это самый дорогой вариант.
Однако при грамотной настройке можно существенно снизить налоговую нагрузку в России. В зависимости от конкретной ситуации доход от иностранного ИП можно облагать не как доход физического лица, а как доход российского ИП на спецрежиме (УСН) при соблюдении ряда требований.
В отдельных случаях, если суммы и вид деятельности позволяют, можно платить налог как самозанятый.
Разница колоссальная: вместо 13–22% НДФЛ можно выйти на 6% по УСН, либо по НПД (налог на профессиональный доход). Но каждый из этих вариантов имеет свои условия и ограничения, поэтому настраивать схему нужно индивидуально — универсального решения здесь нет.
Если вместо ИП зарегистрирована компания за рубежом
Если вы пошли по пути регистрации полноценной компании (ООО, ТОО и т.п.) за рубежом, схема налогообложения будет отличаться. Компания как самостоятельное юридическое лицо платит налог на прибыль в стране своей регистрации по местным ставкам. Вы как учредитель на этом этапе ничего в России не платите — налоговая обязанность в РФ возникает в момент, когда вы распределяете прибыль компании в свою пользу, то есть выплачиваете себе дивиденды.
При получении дивидендов от иностранной компании вы как налоговый резидент России обязаны заплатить НДФЛ. И здесь ключевой вопрос — можно ли зачесть налог, который уже был удержан в другой стране при выплате дивидендов.
Ответ зависит от конкретной страны и от того, действует ли между ней и Россией СИДН, а также от того, какой именно налог был удержан. Например, если компания зарегистрирована в Армении — зачесть удержанный налог при оплате налогов в России можно будет. А если компания в Грузии — нельзя. Поэтому выбор страны для регистрации компании влияет не только на ставку корпоративного налога, но и на итоговую налоговую нагрузку при получении дивидендов в России.
5. Законно ли россиянину иметь счета и ИП, компанию за границей и получать платежи от Google Adsense?
Да, законно. Но есть нюансы в зависимости от того, что именно вы зарегистрировали за рубежом — ИП или компанию.
Если у вас зарегистрирована компания (ООО, ТОО и т.п.) за границей, то ограничений по приёму платежей нет в принципе — иностранная компания не является валютным резидентом РФ и на неё не распространяются российские валютные ограничения. Ограничения будут касаться только вас лично как резидента РФ при получении дивидендов от своей компании.
Если у вас зарегистрировано ИП за границей, то ситуация зависит от того, где вы проживаете:
А) ИП, проживающий более 183 дней в России, по валютному законодательству РФ имеет право принимать платежи только на счета в странах — членах ЕАЭС, либо в странах, с которыми у России есть автоматический обмен финансовой информацией.
Б) ИП, проживающий более 183 дней за пределами РФ, может принимать платежи на счета в любых странах без ограничений.
При этом как мы обсуждали выше - в 2023 году вышло Официальное разъяснение Банка России от 29.06.2023 № 4-ОР, из которого следует, что принимать платежи можно вообще куда угодно — на любые банковские счета в любых странах. Однако свое мнение я уже высказывал - лучше перестраховываться и все таки получать оплату на счета в ЕАЭС или странах, с которыми у Вас есть автообмен.
Именно поэтому для клиентов, которые живут в России, мы для перестраховки стараемся выбирать страны ЕАЭС либо страны с автоматическим обменом — то есть Армению или Киргизию. Оба варианта полностью укладываются в требования валютного законодательства РФ без каких-либо оговорок.
6. Как налоговая узнает о том, что я получаю доход от Youtube блога, от рекламы в Google Adsense (мобильные приложения и сайты)?
Дело в том, что между странами действует автоматически обмен налоговой информацией, поэтому когда Вы откроете счет в Армении или Киргизии - информация в дальнейшем будет передана в ФНС РФ.
Автоматический обмен работает следующим образом: банк в иностранном государстве, в котором у вас открыт счёт, ежегодно собирает информацию обо всех счетах, принадлежащих налоговым резидентам других стран. Эта информация включает данные о владельце счёта, остатках на счёте на конец года и суммах поступлений за год. Далее банк передаёт эти данные в налоговый орган своей страны, а тот автоматически направляет их в налоговую службу страны налогового резидентства владельца счёта — то есть в ФНС России.
Процесс полностью автоматизирован — вас никто не уведомляет о передаче данных, запросов не направляет, всё происходит в фоновом режиме. ФНС получает информацию и может сопоставить её с вашими декларациями. Если вы ничего не декларировали — у налоговой появляется основание для проверки.
С Арменией автоматический обмен действует — как в рамках стандарта CRS, так и в рамках протокола СНГ. С Киргизией обмен также работает в рамках протокола СНГ. С Грузией автоматического обмена на данный момент нет, однако это не означает, что его не будет — он может быть запущен в любой момент, и в этом случае информация о ваших счетах в грузинских банках будет передана в ФНС России.
Поэтому рассчитывать на то, что «налоговая не узнает» — крайне рискованная стратегия. Даже если обмена с конкретной страной сейчас нет, он может появиться в любой момент.
А какой у Вас опыт оплаты налогов с дохода от Youtube и с Google Adsense? Давайте обсудим в комментариях.
Обращаю Ваше внимание, что в настоящий момент действует специальное предложение по вопросам построения легальной схемы получения дохода от Youtube и Google Adsense, а именно написав напрямую, Вы можете получить индивидуальный разбор своей ситуации и помощь в легализации доходов.
Я готов помочь КАЖДОМУ:
1. Подобрать оптимальную страну для регистрации аккаунта в Adsense, открыть аккаунт в Adsense и полностью сопроводить всю процедуру.
2. Составить легальную и безопасную схему Вашей работы с Youtube и Google Adsense - получение платежей в полном соответствии с требованиями валютного и налогового законодательства, помощь в построении легальной модели работы как в РФ, так и в зарубежных юрисдикциях. Я осуществляю полное сопровождение всего процесса — от регистрации и выбора банка до получения первых платежей и оплаты налогов.
3. Помочь с оптимизацией личных налогов (международное налоговое планирование), разобраться с валютным законодательством РФ, законодательством о КИК (сдача отчетности и т.д.), а также по любым другим вопросам в рамках моей специализации.
Для получения консультации и полной настройки легальной модели Вашей работы, Вам нужно написать мне сообщение с кратким описанием своей ситуации на:
juristvasiliev@yandex.ru,
WhatsApp 8-960-767-64-03,
Телеграм @Dmitriy_vasilev7.
Max - ссылка.
и мы в индивидуальном порядке разберем и обязательно решим Ваш вопрос.
Обращайтесь ко мне лично, буду рад помочь!
С Уважением, адвокат Васильев Дмитрий (№ 1510 в реестре адвокатов, адвокатское удостоверение № 1911, выдано 29.10.2015 г. адвокатской палатой Красноярского края).
Сайт: https://vasilev-law.ru/.
Юрист №1 в рейтинге юристов России по версии крупнейшего правового сервиса РФ Правовед.Ру — https://pravoved.ru/lawyer/362127/.