Зачем бизнесу за рубежом для открытия счёта нужен сабстенс
Сабстенс — необходимое условие для открытия счета и работы бизнеса за рубежом. Банки и регуляторы требуют подтверждения реального присутствия компании в стране регистрации. Что такое сабстенс, какие требования к нему предъявляют и какие риски возникают у компаний без реальной деятельности — узнаете из статьи.
Привет, это команда миграционного агентства World Open. В статье рассказали, что такое сабстенс, и какие требования по его прохождению предъявляют банки и регуляторы за рубежом. А в конце разобрали и риски, которые ждут иностранные компании без реальной деятельности.
Содержание статьи
Что такое сабстенс
Сабстенс в контексте международного бизнеса означает наличие реального физического присутствия компании в стране, в которой она открывает счета или ведет бизнес.
То есть компания или ИП не просто формально существует на бумаге, а фактически ведет деятельность, снимает офис, нанимает сотрудников и показывая другие признаки полноценного бизнеса.
Для некоторых юрисдикций, например стран ЕС, требование сабстенса стало обязательным в последние годы. Поэтому компании должны продемонстрировать активную деятельность в юрисдикции.
Общие требования по прохождению сабстенса
Требования к сабстенсу варьируются в зависимости от страны, но в целом они включает в себя несколько ключевых условий. Если кратко, то выходит следующий список:
- Офис. Наличие физического адреса, где компания может вести свою деятельность.
- Сотрудники. Работающие сотрудники, которые реально работают , а не существуют на бумаге в отчетах бухгалтера.
- Управление. Наличие местного управления компанией, чтобы деятельность не ограничивалась лишь номинальными директором или владельцем.
- Налоги. Реальное начисление и уплата налогов в стране, где ведется деятельность, а не использование страны только для налоговых льгот.
Почему сабстенс важен для иностранных банков
Банки по всему миру всё более тщательно проверяют наличие сабстенса у компаний, которые хотят открыть корпоративный счет. Особенно если речь идет о международных или оффшорных компаниях.
Основная цель банков в таких ситуациях — минимизация рисков, связанных с отмыванием денег, финансированием терроризма и уклонением от налогов. Поэтому, если компания не может предоставить доказательства реальной деятельности, банк откажет в обслуживании.
В последние годы наблюдается тенденция, когда банки, особенно в ЕС, Великобритании, США и Швейцарии, требуют от клиентов наличие сабстенса перед открытием счета.
Кто еще проверяет компании на сабстенс
Кроме требований банков, регулирующие органы также требуют от бизнеса реальной экономической деятельности в стране регистрации.
Причины у регуляторов и банков похожие: для предотвращения использования страны только в целях уклонения от налогов или для фиктивных схем.
Так не только банки, но и регуляторы в странах ЕС и Великобритании стали более подробно проверять компании на сабстенс и усилили контроль за соблюдением налоговых и финансовых стандартов.
Разумеется, регуляторы стран не оставят просто так фиктивные компании в покое. Без реального сабстенса бизнес может быть подвержен налоговым проверкам и штрафам.
В некоторых случаях отсутствие доказательства реальной деятельности в стране регистрации может привести к отказу в налоговых льготах или даже к отмене регистрации компании. Подробнее тему рисков разберем дальше.
Как создают и подтверждают сабстенс
Теперь давайте больше разберем, как можно пройти проверки регуляторов и банков на сабстенс.
Этот список будет полезен, даже если вы и так ведете законную деятельность за рубежом или только планируете запустить иностранную компанию.
- Регистрация адреса. Для подтверждения сабстенса нужно создать физическое присутствие компании в стране, то есть арендовать или купить недвижимость для работы и зарегистрировать адрес юридически. Это может быть офис, склад или другое коммерческое помещение без множества зарегистрированных компаний в одном месте.
- Найм сотрудников. Наличие сотрудников — важная часть сабстенса. Наличие хотя бы нескольких работников, которые занимаются операционной деятельностью, подтверждает, что компания не является фиктивной. Эти сотрудники могут заниматься продажами, управлением, бухгалтерией и другими задачами.
- Налоги и отчетность. Регулярная подача налоговых деклараций и других обязательных отчетов в налоговые органы тоже подходят для прохождения сабстенса.
- Активное ведение бизнеса. Сабстенс также подтверждается наличием активной деловой деятельности. Например, поставкой товаров или услуг, договорами с клиентами и поставщиками.
Риски компании без сабстенса
А чем рискует компания при проверках без реального ведения деятельности в стране? В таком случае бизнес ждет:
- Отказ в открытии банковского счета. Банки, особенно в странах с высокими стандартами контроля требуют наличия реальной экономической деятельности для открытия счета. Без подтверждения сабстенса банк может отказать в обслуживании.
- Юридические санкции и штрафы. Отсутствие сабстенса может привести к штрафам и даже ликвидации компании, так как её могут признать фиктивной.
- Проблемы с налоговыми органами. Без подтверждения реальной деятельности компания рискует потерять налоговые льготы, а также получить штрафы и дополнительные налоговые обязательства.
- Блокировка счетов и заморозка активов. Если компания не подтверждает сабстенс, ее счета могут быть заблокированы, а транзакции — приостановлены. Это может привести к серьезным финансовым потерям и проблемам с доступом к средствам.
- Доступ к финансированию и кредитам. Компании без сабстенса сложнее получить кредиты и другие виды финансирования, так как они считаются более рисковыми и менее прозрачными для инвесторов.
📩 А чтобы снизить или полностью исключить риски перечисленные риски, записывайтесь на бесплатную консультацию в World Open
Наша команда проводит аудит для иностранных компаний и помогает в прохождении сабстенса, а также регистрирует бизнес за рубежом и закрывает все ключевые вопросы сабстенса: от аренды офиса до найма сотрудников.