Тотальный контроль переводов: как ФНС и Центробанк будут выявлять теневые доходы физлиц
Налоговая служба совместно с ЦБ РФ готовит масштабный механизм отслеживания незадекларированных доходов граждан. Базой для этого станет анализ операций по личным банковским счетам. Раньше получение выписки по счету обычного человека было для инспектора сложным бюрократическим квестом. Теперь эти барьеры снимаются, и банковский мониторинг физлиц рискует стать обыденным инструментом контроля.
💰 Почему государство взялось за обычные карты?
Дело в необходимости поиска новых источников для пополнения государственной казны на фоне растущего дефицита федерального бюджета. Если в 2023 году дефицит составлял около 3,24 трлн руб., в 2024-м — 3,49 трлн руб., то по прогнозам на конец 2025 года цифра достигнет уже 5,6 трлн руб. (это порядка 2,6% ВВП).
При этом в стране продолжает функционировать огромный сегмент серой экономики:
- Микробизнес, самозанятые и ИП принимающие оплату переводом по номеру телефона на личные карты.
- Физические лица, которые ведут полноценную коммерческую деятельность, но принципиально не регистрируют ИП и не платят НПД.
Этот сектор давно привлекал внимание контролирующих органов, но жестких мер избегали из-за очевидных репутационных рисков для власти. Однако сейчас ситуация изменилась, и налоговые приоритеты вышли на первый план.
📊 О каких масштабах идет речь
По статистике ФНС, за период с января по ноябрь 2025 года количество самозанятых пробило отметку в 15,168 млн человек. По состоянию на начало апреля 2026 года в реестре субъектов МСП числится 4,744 млн индивидуальных предпринимателей.
Но еще куда интереснее данные Росстата: еще в третьем квартале 2024 года в неформальном секторе экономики трудилось 15,837 млн человек — это более 21% от всех занятых граждан в стране.
Внедрение нового механизма контроля, по планам ФНС, позволит с 2027 года ежегодно дособирать в бюджет не менее 49,3 млрд рублей.
🏦 Как именно будут искать скрытую выручку
На данный момент финальных алгоритмов и утвержденных методичек еще нет — система ФНС и Банка России еще калибруется. В СМИ часто мелькает сумма в 2,4 млн рублей скрытых доходов как некий порог, с которого начнется контроль. Однако логично предположить, что это лишь базовая граница для запуска аналитических алгоритмов.
С практической точки зрения, если сумма в 2,4 млн руб. «размазана» на несколько лет, она вряд ли станет основанием для назначения проверки (исключение — если эта сумма проходит в рамках одного года, который еще открыт для камералки). Для назначения полноценной выездной налоговой проверки (ВНП) за несколько лет, по моим оценкам (а им можно верить, учитывая проведенные в ФНС 12 лет), потребуется масштаб нарушений от 10 млн рублей и выше.
🚩 Что станет красной тряпкой для алгоритмов
Программа не будет реагировать на разовый перевод. Важна будет именно совокупность факторов, указывающая на ведение бизнеса. Среди ключевых триггеров:
- Систематический и регулярный характер поступлений;
- Большое количество разных отправителей-физлиц;
- Однотипные суммы транзакций (например, постоянные переводы по 3 000 – 5 000 руб.);
- Широкая география поступлений (деньги приходят из разных регионов страны).
Такой паттерн поведения банк и налоговая квалифицируют не как возврат долгов от друзей, а как незаконную предпринимательскую деятельность.
📑 Что ждет «подозреваемого»
ФНС не буде придумывать ничего нового. Алгоритм действий ФНС после срабатывания риск-фактора будет стандартным. Сначала — аналитика: изучение выписки, сравнение приходов с задекларированными доходами по 2-НДФЛ, проверка статуса налогоплательщика, его имущества и анализ досье в АИС «Налог-3».
Далее последуют требования о предоставлении пояснений. Могут начаться допросы — причем вызывать будут не только самого получателя, но и свидетелей (тех самых людей, которые переводили деньги на карту).
Если налогоплательщик сможет предоставить обоснования переводов, свидетельствующих о том, что переводы совершены не в целях предпринимательской деятельности (договоры займа, дарения от родственников и т.д.), процесс на этом остановится. Если нет — ждите доначислений. И здесь я делаю ставку именно на камеральные налоговые проверки (КНП), а не на выездные.
Я не верю, что налоговики начнут массово инициировать ресурсозатратные выездные проверки из-за рисков в 2–3 миллиона рублей. Но тот факт, что государство теперь рассматривает счета физлиц как реальный резерв для бюджета — неоспорим. Отрабатывать будут даже мелкие нарушения. И делается это не столько ради доначислений конкретному Васе Пупкину, сколько для масштабного «волнового эффекта» и стимулирования граждан добровольно выходить из тени.
Налоговый Инсайдер: взгляд на ФНС изнутри
После ухода из службы я создал телеграм-канал «Налоговый Инсайдер». Если интересна тематика налогов, или у вас есть вопросы по налоговому контролю задавайте их здесь или в комментариях на канале👇